Practiagenda de nóminas 2017

PRIMERA EDICION 2017

D.R. © Tax Editores Unidos, S.A. de C.V.

Iguala 28, col. Roma Sur,

CP. 06760, Ciudad de México, México.

Tels.: 52 65 14 00 y 80 00 95 00.

www.tax.com.mx

e-mail: tax@tax.com.mx

Prohibida la reproducción total o parcial de esta obra sin el permiso previo y por escrito de sus editores.

Derechos reservados © conforme a la ley de los índices, subtítulos, notas y correlaciones, por:

• C.P. José Pérez Chávez.

• C.P. Raymundo Fol Olguín.

Av. Coyoacán 159,

col. Roma Sur, CP. 06760,

Ciudad de México, México.

Autores primigenios:

• C.P. José Pérez Chávez.

• C.P. Eladio Campero Guerrero. cruz

• C.P. Raymundo Fol Olguín.

La presente edición contiene las disposiciones laborales y de seguridad social dadas a conocer hasta el 5 de enero de 2017.

Los índices, subtítulos, notas y correlaciones contenidos en esta obra no son parte de los textos legales.

Las reformas efectuadas durante el año 2016, así como aquellas que iniciarán su vigencia a partir de 2017 aparecen con letra itálica para lograr mayor objetividad, excepto la(s) ley(es) y reglamento(s), así como cualquier otro ordenamiento que haya(n) cambiado en su totalidad o sea(n) de nueva creación.

La presente obra ha sido elaborada por los Sres. C.P. José Pérez Chávez, C.P. Raymundo Fol Olguín y por Tax Editores Unidos, S.A. de C.V., con parámetros estrictos de calidad; no obstante, dada la complejidad de las disposiciones laborales y de seguridad social, ni los autores ni esta casa editorial adquieren ninguna responsabilidad, en el remoto caso que esta edición llegara a tener algún error o defecto. Por lo que su responsabilidad únicamente estará limitada a la devolución del importe que el adquirente haya pagado por esta obra.

Esta obra no genera derechos ni obligaciones distintos de los que otorgan las leyes y demás disposiciones aplicables en la materia.


ISBN - 978-607-629-085-9

CONTENIDO

ABREVIATURAS UTILIZADAS

ABREVIATURAS EMPLEADAS EN TESIS Y JURISPRUDENCIAS

INDICE TEMATICO CORRELACIONADO

LEY DEL SEGURO SOCIAL

• Indice General

• Texto de la Ley

REGLAMENTOS DE LA LEY DEL SEGURO SOCIAL

• Reglamento de la Ley del Seguro Social en Materia de Afiliación, Clasificación de Empresas, Recaudación y Fiscalización

• Reglamento Interior del Instituto Mexicano del Seguro Social

• Reglamento del Seguro Social Obligatorio para los Trabajadores de la Construcción por Obra o Tiempo Determinado

• Reglamento del Recurso de Inconformidad

• Reglamento de Prestaciones Médicas del Instituto Mexicano del Seguro Social

Reglamento para la Prestación de los Servicios de Guardería

• Instructivo para el Trámite y Resolución de las Quejas Administrativas ante el Instituto Mexicano del Seguro Social

• Reglamento de la Ley del Seguro Social, en materia de Administración y Enajenación de Bienes Adjudicados con Motivo de la Aplicación del Procedimiento Administrativo de Ejecución

LEY DEL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES

• Texto de la Ley

REGLAMENTOS DE LA LEY DEL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES

• Reglamento de Inscripción, Pago de Aportaciones y Entero de Descuentos al Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores

• Reglamento de las Comisiones Consultivas Regionales del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores

• Reglamento de las Delegaciones Regionales del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores

• Reglamento Interior del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores en Materia de Facultades como Organismo Fiscal Autónomo

• Reglamento para la Imposición de Multas por Incumplimiento de las Obligaciones que la Ley del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores y sus Reglamentos Establecen a Cargo de los Patrones

• Reglamento de la Comisión de Inconformidades y de Valuación del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores

• Reglamento de la Ley del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores en Materia de Transparencia y Acceso a la Información

LEY DE LOS SISTEMAS DE AHORRO PARA EL RETIRO

• Indice General

• Texto de la Ley

REGLAMENTOS Y DISPOSICIONES SAR Y CONSAR

• Reglamento de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro

• Circulares Consar Vigentes

• Otras Disposiciones Consar

LEY FEDERAL DEL TRABAJO (ARTICULOS 1o. AL 522)

• Indice General

• Texto de la Ley

REGLAMENTOS DE LA LEY FEDERAL DEL TRABAJO

• Reglamento de los artículos 121 y 122 de la Ley Federal del Trabajo

• Resolución del H. Consejo de Representantes de la Quinta Comisión Nacional para la Participación de los Trabajadores en las Utilidades de las Empresas

• Resolución sobre las Empresas Exentas de la Obligación de Repartir Utilidades a sus Trabajadores

• Reglamento Federal de Seguridad y Salud en el Trabajo

DISPOSICIONES APLICABLES A REMUNERACIONES SALARIALES

• Selección de preceptos de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos aplicables a remuneraciones salariales

• Selección de preceptos de la Ley del Impuesto sobre la Renta aplicables a remuneraciones salariales

• Subsidio para el Empleo (DOF 11/XII/2013)

• Del Decreto que compila diversos beneficios fiscales y establece medidas de simplificación administrativa (DOF 26/XII/2013)

• Selección de preceptos del Reglamento de la Ley del Impuesto sobre la Renta aplicables a remuneraciones salariales

• Selección de preceptos del Código Fiscal de la Federación aplicables a remuneraciones salariales

• Selección de preceptos del Reglamento del Código Fiscal de la Federación aplicables a remuneraciones salariales

• Selección de reglas de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2017 aplicables a remuneraciones salariales

• Selección de tarifas aplicables a remuneraciones salariales. Anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2017

• Selección de preceptos del Código Financiero del Estado de México y Municipios relacionados con remuneraciones salariales

• Selección de preceptos del Código Fiscal de la Ciudad de México aplicables a remuneraciones salariales

CUOTAS, OBLIGACIONES Y SANCIONES DE SEGURIDAD SOCIAL

• Cuotas obrero-patronales del IMSS y aportaciones del Infonavit

• Calendario de obligaciones 2017

• Sanciones establecidas por el IMSS con base en la Ley del Seguro Social

• Sanciones establecidas por el Infonavit con base en el Reglamento para la Imposición de Multas por Incumplimiento de las Obligaciones que la Ley del Infonavit y sus Reglamentos establecen a cargo de los patrones

INDICADORES

• Indice Nacional de Precios al Consumidor

• Recargos e intereses en convenio

DECRETOS Y ACUERDOS

• Decretos y Acuerdos

TESIS Y JURISPRUDENCIAS

Tesis y Jurisprudencias LSS

• Tesis y Jurisprudencias LINFO

• Tesis y Jurisprudencias LSAR

SALARIOS, MINIMOS GENERALES Y PROFESIONALES

• Definiciones y descripciones de las actividades, profesionales, oficios y trabajos especiales

• Resolución del Consejo de Representantes de la Conasami

• Tabla de salarios mínimos profesionales

CASOS PRACTICOS

• Integración de salarios

-5 casos prácticos

• Determinación de prima de riesgos de trabajo

-1 caso práctico

• Semana y jornada reducidas

-2 casos prácticos

• Régimen voluntario

-1 caso práctico

Seguro de salud para la familia

-1 caso práctico

ABREVIATURAS UTILIZADAS

AFORE

Administradoras de Fondos para el Retiro

AP

Apartado

BMV

Bolsa Mexicana de Valores

CC

Código Civil Federal

CFCDMX

Código Fiscal de la Ciudad de México

CFEM

Código Financiero del Estado de México

CFF

Código Fiscal de la Federación

CFPC

Código Federal de Procedimientos Civiles

CFPP

Código Federal de Procedimientos Penales

CONASAMI

Comisión Nacional de los Salarios Mínimos

CONSAR

Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro

CPEUM

Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos

CPF

Código Penal Federal

CURP

Clave Unica de Registro de Población

DOF

Diario Oficial de la Federación

EOINFO

Estatuto Orgánico del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores

EOINFONACOT

Estatuto Orgánico del Instituto del Fondo Nacional para el Consumo de los Trabajadores

EXENTAS PTU

Resolución sobre las Empresas Exentas de la Obligación de Repartir Utilidades a sus Trabajadores

FIEL

Firma Electrónica Avanzada

GOCDMX

Gaceta Oficial de la Ciudad de México

IFAI

Instituto Federal de Acceso a la Información Pública

IMSS

Instituto Mexicano del Seguro Social

INFONACOT

Instituto del Fondo Nacional para el Consumo de los Trabajadores

INFONAVIT

Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores

IQA

Instructivo para el Trámite y Resolución de las Quejas Administrativas ante el Instituto Mexicano del Seguro Social

JCA

Junta de Conciliación y Arbitraje

JFCA

Junta Federal de Conciliación y Arbitraje

L.

Libro

LAAT

Ley de Ayuda Alimentaria para los Trabajadores

LCF

Ley de Coordinación Fiscal

LCM

Ley de Concursos Mercantiles

LFCE

Ley Federal de Competencia Económica

LFD

Ley Federal de Derechos

LFDA

Ley Federal de Derechos de Autor

LFDC

Ley Federal de los Derechos del Contribuyente

LFRSP

Ley Federal de Responsabilidades de los Servidores Públicos

LFRASP

Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos

LFT

Ley Federal del Trabajo

LFTSE

Ley Federal de Trabajadores al Servicio del Estado, Reglamentaria del Apartado B) del artículo 123 Constitucional

LGPSACDI

Ley General de Prestación de Servicios para la Atención, Cuidado y Desarrollo Integral Infantil

LGSM

Ley General de Sociedades Mercantiles

LINFO

Ley del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores

LINFONACOT

Ley del Instituto del Fondo Nacional para el Consumo de los Trabajadores

LISSFAM

Ley del Instituto de Seguridad Social para las Fuerzas Armadas Mexicanas

LISR

Ley del Impuesto sobre la Renta

LISSSTE

Ley del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado

LMV

Ley del Mercado de Valores

LPDUSF

Ley de Protección y Defensa al Usuario de Servicios Financieros

LRAF

Ley para Regular las Agrupaciones Financieras

LSAR

Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro

LSS

Ley del Seguro Social

MCPSS

Manual de Aplicación y Casos Prácticos de Seguridad Social

MCONSAR

Manual de Organización General de la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro

MP

Ministerio Público

N.E.

Nota del Editor

NOM

Normas Oficiales Mexicanas

NSS

Número de Seguridad Social

PTU

Participación de los Trabajadores en las Utilidades de las Empresas

p.

Párrafo

RACERF

Reglamento de la Ley del Seguro Social en materia de Afiliación, Clasificación de Empresas, Recaudación y Fiscalización

RACT

Reglamento de Agencias de Colocación de Trabajadores

RAEBAPAE

Reglamento de la Ley del Seguro Social en Materia de Administración y Enajenación de Bienes Adjudicados con Motivo de la Aplicación del Procedimiento Administrativo de Ejecución

RAIRF

Reglamento para la Administración e Inversión de los Recursos Financieros del Instituto Mexicano del Seguro Social

RCCRINFO

Reglamento de las Comisiones Consultivas Regionales del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores

RCFF

Reglamento del Código Fiscal de la Federación

RCINFO

Reglamento de la Comisión de Inconformidades y de Valuación del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores

RCONSAR

Reglamento Interior de la Comisión Nacional de los Sistemas de Ahorro para el Retiro

RCV

Retiro, Cesantía en Edad Avanzada y Vejez

RDRINFO

Reglamento de las Delegaciones Regionales del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores

RECIURFA

Reglamento de la Ley del Seguro Social para la Constitución, Inversión y Uso para la Operación de las Reservas Financieras y Actuariales y la Reserva General Financiera y Actuarial, así como para la Determinación de los Costos Financieros que Deberán Reintegrarse a la Reserva de Operación para Contingencias y Financiamiento

REFAV

Resoluciones Favorables a Consultas sobre Situaciones Reales y Concretas del SAT

REGIAS

Reglamento General de Inspección del Trabajo y Aplicación de Sanciones

RFSST

Reglamento Federal de Seguridad y Salud en el Trabajo

RI

Reglamento del Recurso de Inconformidad

RIIMSS

Reglamento Interior del Instituto Mexicano del Seguro Social

RIMPIOLINFO

Reglamento para la Imposición de Multas por Incumplimiento de las Obligaciones que la Ley del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores y sus Reglamentos Establecen a Cargo de los Patrones

RINFO

Reglamento Interior del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores en Materia de Facultades como Organismo Fiscal Autónomo

RINFOTAI

Reglamento de la Ley del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores en materia de Transparencia y Acceso a la Información Pública

RIPAEDI

Reglamento de Inscripción, Pago de Aportaciones y Entero de Descuentos al Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores

RISTPS

Reglamento Interior de la Secretaría del Trabajo y Previsión Social

RLISR

Reglamento de la Ley del Impuesto sobre la Renta

RLGPSACDI

Reglamento de la Ley General de Prestación de Servicios para la Atención, Cuidado y Desarrollo Integral Infantil

RLINFONACOT

Reglamento de la Ley del Instituto del Fondo Nacional para el Consumo de los Trabajadores

RPM

Reglamento de Prestaciones Médicas del Instituto Mexicano del Seguro Social

RPP

Registro Público de la Propiedad

RPSG

Reglamento para la Prestación de los Servicios de Guardería

RPTU

Resolución del H. Consejo de Representantes de la Quinta Comisión Nacional para la Participación de los Trabajadores en las Utilidades de las Empresas

RSAR

Reglamento de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro

RT

Riesgo de Trabajo

RTC

Reglamento del Seguro Social Obligatorio para los Trabajadores de la Construcción por Obra o Tiempo Determinado

R121 Y 122

Reglamento de los Artículos 121 y 122 de la Ley Federal de Trabajo

SAGARPA

Secretaría de Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación

SAR

Sistema de Ahorro para el Retiro

SAT

Servicio de Administración Tributaria

SBC

Salario Base de Cotización

SCJN

Suprema Corte de Justicia de la Nación

SE

Subsidio para el Empleo

SFP

Secretaría de la Función Pública

SHCP

Secretaría de Hacienda y Crédito Público

SIEFORE

Sociedades de Inversión Especializadas de Fondos para el Retiro

SMG

Salario Mínimo General

TFCA

Tribunal Federal de Conciliación y Arbitraje

TR

Transitorio

UMA

Unidad de Medida y Actualización

ABREVIATURAS EMPLEADAS EN TESIS Y JURISPRUDENCIAS

Ap. art.

Artículo al que aplica la resolución de tribunales

Cap.

Capítulo

ép.

Epoca

J1a.SCJN

Jurisprudencia de la Primera Sala de la Suprema Corte de Justicia de la Nación

J2a.SCJN

Jurisprudencia de la Segunda Sala de la Suprema Corte de Justicia de la Nación

J3a.SCJN

Jurisprudencia de la Tercera Sala de la Suprema Corte de Justicia de la Nación

J4a.SCJN

Jurisprudencia de la Cuarta Sala de la Suprema Corte de Justicia de la Nación

JPSCJN

Jurisprudencia del Pleno de la Suprema Corte de Justicia de la Nación

JPCSCJN

Jurisprudencia del Pleno de Circuitos de la Suprema Corte de Justicia de la Nación

JPTFJFA

Jurisprudencia del Pleno del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa

JTCC

Jurisprudencia de los Tribunales Colegiados de Circuito

L.

Libro

LSS-1973

Ley del Seguro Social de 1973

No.

Número

p.

Párrafo

pág.

Página

págs.

Páginas

RTFJFA

Revista del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa

SJF

Semanario Judicial de la Federación

T.

Tomo

TASA

Tesis aislada de Sala Auxiliar del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa

TASR

Tesis aislada de Sala Regional del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa

TASRM

Tesis aislada de Sala Regional Metropolitana del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa

TA1a.SCJN

Tesis Aislada de la Primera Sala de la Suprema Corte de Justicia de la Nación

TA2a.SCJN

Tesis Aislada de la Segunda Sala de la Suprema Corte de Justicia de la Nación

TA4a.SCJN

Tesis Aislada de la Cuarta Sala de la Suprema Corte de Justicia de la Nación

TAP

Tesis Aislada del Pleno de la Suprema Corte de Justicia de la Nación

TATCC

Tesis Aislada de los Tribunales Colegiados de Circuito

TA2a.TFJFA

Tesis Aislada de la 2a Sala del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa