PRIMERA EDICION 2017
D.R. © Tax Editores Unidos, S.A. de C.V. Iguala 28, col. Roma Sur, CP. 06760, Ciudad de México, México. Tels.: 52 65 14 00 y 80 00 95 00. www.tax.com.mx e-mail: tax@tax.com.mx Prohibida la reproducción total o parcial de esta obra sin el permiso previo y por escrito de sus editores. |
Derechos reservados © conforme a la ley de los índices, subtítulos, notas y correlaciones, por: • C.P. José Pérez Chávez. • C.P. Raymundo Fol Olguín. Av. Coyoacán 159, col. Roma Sur, CP. 06760, Ciudad de México, México. |
Autores primigenios: • C.P. José Pérez Chávez. • C.P. Eladio Campero Guerrero. • C.P. Raymundo Fol Olguín. |
La presente edición contiene las disposiciones laborales y de seguridad social dadas a conocer hasta el 5 de enero de 2017. Los índices, subtítulos, notas y correlaciones contenidos en esta obra no son parte de los textos legales. Las reformas efectuadas durante el año 2016, así como aquellas que iniciarán su vigencia a partir de 2017 aparecen con letra itálica para lograr mayor objetividad, excepto la(s) ley(es) y reglamento(s), así como cualquier otro ordenamiento que haya(n) cambiado en su totalidad o sea(n) de nueva creación. La presente obra ha sido elaborada por los Sres. C.P. José Pérez Chávez, C.P. Raymundo Fol Olguín y por Tax Editores Unidos, S.A. de C.V., con parámetros estrictos de calidad; no obstante, dada la complejidad de las disposiciones laborales y de seguridad social, ni los autores ni esta casa editorial adquieren ninguna responsabilidad, en el remoto caso que esta edición llegara a tener algún error o defecto. Por lo que su responsabilidad únicamente estará limitada a la devolución del importe que el adquirente haya pagado por esta obra. Esta obra no genera derechos ni obligaciones distintos de los que otorgan las leyes y demás disposiciones aplicables en la materia. |
ISBN - 978-607-629-085-9
ABREVIATURAS UTILIZADAS |
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ABREVIATURAS EMPLEADAS EN TESIS Y JURISPRUDENCIAS |
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INDICE TEMATICO CORRELACIONADO |
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LEY DEL SEGURO SOCIAL |
• Indice General |
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• Texto de la Ley |
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REGLAMENTOS DE LA LEY DEL SEGURO SOCIAL |
• Reglamento de la Ley del Seguro Social en Materia de Afiliación, Clasificación de Empresas, Recaudación y Fiscalización |
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• Reglamento Interior del Instituto Mexicano del Seguro Social |
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• Reglamento del Seguro Social Obligatorio para los Trabajadores de la Construcción por Obra o Tiempo Determinado |
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• Reglamento del Recurso de Inconformidad |
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• Reglamento de Prestaciones Médicas del Instituto Mexicano del Seguro Social |
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•Reglamento para la Prestación de los Servicios de Guardería |
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• Instructivo para el Trámite y Resolución de las Quejas Administrativas ante el Instituto Mexicano del Seguro Social |
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• Reglamento de la Ley del Seguro Social, en materia de Administración y Enajenación de Bienes Adjudicados con Motivo de la Aplicación del Procedimiento Administrativo de Ejecución |
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LEY DEL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES |
• Texto de la Ley |
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REGLAMENTOS DE LA LEY DEL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES |
• Reglamento de Inscripción, Pago de Aportaciones y Entero de Descuentos al Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores |
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• Reglamento de las Comisiones Consultivas Regionales del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores |
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• Reglamento de las Delegaciones Regionales del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores |
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• Reglamento Interior del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores en Materia de Facultades como Organismo Fiscal Autónomo |
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• Reglamento para la Imposición de Multas por Incumplimiento de las Obligaciones que la Ley del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores y sus Reglamentos Establecen a Cargo de los Patrones |
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• Reglamento de la Comisión de Inconformidades y de Valuación del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores |
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• Reglamento de la Ley del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores en Materia de Transparencia y Acceso a la Información |
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LEY DE LOS SISTEMAS DE AHORRO PARA EL RETIRO |
• Indice General |
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• Texto de la Ley |
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REGLAMENTOS Y DISPOSICIONES SAR Y CONSAR |
• Reglamento de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro |
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• Circulares Consar Vigentes |
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• Otras Disposiciones Consar |
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LEY FEDERAL DEL TRABAJO (ARTICULOS 1o. AL 522) |
• Indice General • Texto de la Ley |
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REGLAMENTOS DE LA LEY FEDERAL DEL TRABAJO |
• Reglamento de los artículos 121 y 122 de la Ley Federal del Trabajo |
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• Resolución del H. Consejo de Representantes de la Quinta Comisión Nacional para la Participación de los Trabajadores en las Utilidades de las Empresas |
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• Resolución sobre las Empresas Exentas de la Obligación de Repartir Utilidades a sus Trabajadores |
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• Reglamento Federal de Seguridad y Salud en el Trabajo |
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DISPOSICIONES APLICABLES A REMUNERACIONES SALARIALES |
• Selección de preceptos de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos aplicables a remuneraciones salariales |
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• Selección de preceptos de la Ley del Impuesto sobre la Renta aplicables a remuneraciones salariales |
||
• Subsidio para el Empleo (DOF 11/XII/2013) |
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• Del Decreto que compila diversos beneficios fiscales y establece medidas de simplificación administrativa (DOF 26/XII/2013) |
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• Selección de preceptos del Reglamento de la Ley del Impuesto sobre la Renta aplicables a remuneraciones salariales |
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• Selección de preceptos del Código Fiscal de la Federación aplicables a remuneraciones salariales |
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• Selección de preceptos del Reglamento del Código Fiscal de la Federación aplicables a remuneraciones salariales |
||
• Selección de reglas de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2017 aplicables a remuneraciones salariales |
||
• Selección de tarifas aplicables a remuneraciones salariales. Anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2017 |
||
• Selección de preceptos del Código Financiero del Estado de México y Municipios relacionados con remuneraciones salariales |
||
• Selección de preceptos del Código Fiscal de la Ciudad de México aplicables a remuneraciones salariales |
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CUOTAS, OBLIGACIONES Y SANCIONES DE SEGURIDAD SOCIAL |
• Cuotas obrero-patronales del IMSS y aportaciones del Infonavit |
|
• Calendario de obligaciones 2017 |
||
• Sanciones establecidas por el IMSS con base en la Ley del Seguro Social |
||
• Sanciones establecidas por el Infonavit con base en el Reglamento para la Imposición de Multas por Incumplimiento de las Obligaciones que la Ley del Infonavit y sus Reglamentos establecen a cargo de los patrones |
||
INDICADORES |
• Indice Nacional de Precios al Consumidor |
|
• Recargos e intereses en convenio |
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DECRETOS Y ACUERDOS |
• Decretos y Acuerdos |
|
TESIS Y JURISPRUDENCIAS |
•Tesis y Jurisprudencias LSS |
|
• Tesis y Jurisprudencias LINFO |
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• Tesis y Jurisprudencias LSAR |
||
SALARIOS, MINIMOS GENERALES Y PROFESIONALES |
• Definiciones y descripciones de las actividades, profesionales, oficios y trabajos especiales |
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• Resolución del Consejo de Representantes de la Conasami |
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• Tabla de salarios mínimos profesionales |
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CASOS PRACTICOS |
• Integración de salarios |
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-5 casos prácticos |
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• Determinación de prima de riesgos de trabajo |
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-1 caso práctico |
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• Semana y jornada reducidas |
||
-2 casos prácticos |
||
• Régimen voluntario |
||
-1 caso práctico |
||
•Seguro de salud para la familia |
||
-1 caso práctico |
AFORE |
Administradoras de Fondos para el Retiro |
AP |
Apartado |
BMV |
Bolsa Mexicana de Valores |
CC |
Código Civil Federal |
CFCDMX |
Código Fiscal de la Ciudad de México |
CFEM |
Código Financiero del Estado de México |
CFF |
Código Fiscal de la Federación |
CFPC |
Código Federal de Procedimientos Civiles |
CFPP |
Código Federal de Procedimientos Penales |
CONASAMI |
Comisión Nacional de los Salarios Mínimos |
CONSAR |
Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro |
CPEUM |
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos |
CPF |
Código Penal Federal |
CURP |
Clave Unica de Registro de Población |
DOF |
Diario Oficial de la Federación |
EOINFO |
Estatuto Orgánico del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores |
EOINFONACOT |
Estatuto Orgánico del Instituto del Fondo Nacional para el Consumo de los Trabajadores |
EXENTAS PTU |
Resolución sobre las Empresas Exentas de la Obligación de Repartir Utilidades a sus Trabajadores |
FIEL |
Firma Electrónica Avanzada |
GOCDMX |
Gaceta Oficial de la Ciudad de México |
IFAI |
Instituto Federal de Acceso a la Información Pública |
IMSS |
Instituto Mexicano del Seguro Social |
INFONACOT |
Instituto del Fondo Nacional para el Consumo de los Trabajadores |
INFONAVIT |
Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores |
IQA |
Instructivo para el Trámite y Resolución de las Quejas Administrativas ante el Instituto Mexicano del Seguro Social |
JCA |
Junta de Conciliación y Arbitraje |
JFCA |
Junta Federal de Conciliación y Arbitraje |
L. |
Libro |
LAAT |
Ley de Ayuda Alimentaria para los Trabajadores |
LCF |
Ley de Coordinación Fiscal |
LCM |
Ley de Concursos Mercantiles |
LFCE |
Ley Federal de Competencia Económica |
LFD |
Ley Federal de Derechos |
LFDA |
Ley Federal de Derechos de Autor |
LFDC |
Ley Federal de los Derechos del Contribuyente |
LFRSP |
Ley Federal de Responsabilidades de los Servidores Públicos |
LFRASP |
Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos |
LFT |
Ley Federal del Trabajo |
LFTSE |
Ley Federal de Trabajadores al Servicio del Estado, Reglamentaria del Apartado B) del artículo 123 Constitucional |
LGPSACDI |
Ley General de Prestación de Servicios para la Atención, Cuidado y Desarrollo Integral Infantil |
LGSM |
Ley General de Sociedades Mercantiles |
LINFO |
Ley del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores |
LINFONACOT |
Ley del Instituto del Fondo Nacional para el Consumo de los Trabajadores |
LISSFAM |
Ley del Instituto de Seguridad Social para las Fuerzas Armadas Mexicanas |
LISR |
Ley del Impuesto sobre la Renta |
LISSSTE |
Ley del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado |
LMV |
Ley del Mercado de Valores |
LPDUSF |
Ley de Protección y Defensa al Usuario de Servicios Financieros |
LRAF |
Ley para Regular las Agrupaciones Financieras |
LSAR |
Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro |
LSS |
Ley del Seguro Social |
MCPSS |
Manual de Aplicación y Casos Prácticos de Seguridad Social |
MCONSAR |
Manual de Organización General de la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro |
MP |
Ministerio Público |
N.E. |
Nota del Editor |
NOM |
Normas Oficiales Mexicanas |
NSS |
Número de Seguridad Social |
PTU |
Participación de los Trabajadores en las Utilidades de las Empresas |
p. |
Párrafo |
RACERF |
Reglamento de la Ley del Seguro Social en materia de Afiliación, Clasificación de Empresas, Recaudación y Fiscalización |
RACT |
Reglamento de Agencias de Colocación de Trabajadores |
RAEBAPAE |
Reglamento de la Ley del Seguro Social en Materia de Administración y Enajenación de Bienes Adjudicados con Motivo de la Aplicación del Procedimiento Administrativo de Ejecución |
RAIRF |
Reglamento para la Administración e Inversión de los Recursos Financieros del Instituto Mexicano del Seguro Social |
RCCRINFO |
Reglamento de las Comisiones Consultivas Regionales del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores |
RCFF |
Reglamento del Código Fiscal de la Federación |
RCINFO |
Reglamento de la Comisión de Inconformidades y de Valuación del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores |
RCONSAR |
Reglamento Interior de la Comisión Nacional de los Sistemas de Ahorro para el Retiro |
RCV |
Retiro, Cesantía en Edad Avanzada y Vejez |
RDRINFO |
Reglamento de las Delegaciones Regionales del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores |
RECIURFA |
Reglamento de la Ley del Seguro Social para la Constitución, Inversión y Uso para la Operación de las Reservas Financieras y Actuariales y la Reserva General Financiera y Actuarial, así como para la Determinación de los Costos Financieros que Deberán Reintegrarse a la Reserva de Operación para Contingencias y Financiamiento |
REFAV |
Resoluciones Favorables a Consultas sobre Situaciones Reales y Concretas del SAT |
REGIAS |
Reglamento General de Inspección del Trabajo y Aplicación de Sanciones |
RFSST |
Reglamento Federal de Seguridad y Salud en el Trabajo |
RI |
Reglamento del Recurso de Inconformidad |
RIIMSS |
Reglamento Interior del Instituto Mexicano del Seguro Social |
RIMPIOLINFO |
Reglamento para la Imposición de Multas por Incumplimiento de las Obligaciones que la Ley del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores y sus Reglamentos Establecen a Cargo de los Patrones |
RINFO |
Reglamento Interior del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores en Materia de Facultades como Organismo Fiscal Autónomo |
RINFOTAI |
Reglamento de la Ley del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores en materia de Transparencia y Acceso a la Información Pública |
RIPAEDI |
Reglamento de Inscripción, Pago de Aportaciones y Entero de Descuentos al Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores |
RISTPS |
Reglamento Interior de la Secretaría del Trabajo y Previsión Social |
RLISR |
Reglamento de la Ley del Impuesto sobre la Renta |
RLGPSACDI |
Reglamento de la Ley General de Prestación de Servicios para la Atención, Cuidado y Desarrollo Integral Infantil |
RLINFONACOT |
Reglamento de la Ley del Instituto del Fondo Nacional para el Consumo de los Trabajadores |
RPM |
Reglamento de Prestaciones Médicas del Instituto Mexicano del Seguro Social |
RPP |
Registro Público de la Propiedad |
RPSG |
Reglamento para la Prestación de los Servicios de Guardería |
RPTU |
Resolución del H. Consejo de Representantes de la Quinta Comisión Nacional para la Participación de los Trabajadores en las Utilidades de las Empresas |
RSAR |
Reglamento de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro |
RT |
Riesgo de Trabajo |
RTC |
Reglamento del Seguro Social Obligatorio para los Trabajadores de la Construcción por Obra o Tiempo Determinado |
R121 Y 122 |
Reglamento de los Artículos 121 y 122 de la Ley Federal de Trabajo |
SAGARPA |
Secretaría de Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación |
SAR |
Sistema de Ahorro para el Retiro |
SAT |
Servicio de Administración Tributaria |
SBC |
Salario Base de Cotización |
SCJN |
Suprema Corte de Justicia de la Nación |
SE |
Subsidio para el Empleo |
SFP |
Secretaría de la Función Pública |
SHCP |
Secretaría de Hacienda y Crédito Público |
SIEFORE |
Sociedades de Inversión Especializadas de Fondos para el Retiro |
SMG |
Salario Mínimo General |
TFCA |
Tribunal Federal de Conciliación y Arbitraje |
TR |
Transitorio |
UMA |
Unidad de Medida y Actualización |
Ap. art. |
Artículo al que aplica la resolución de tribunales |
Cap. |
Capítulo |
ép. |
Epoca |
J1a.SCJN |
Jurisprudencia de la Primera Sala de la Suprema Corte de Justicia de la Nación |
J2a.SCJN |
Jurisprudencia de la Segunda Sala de la Suprema Corte de Justicia de la Nación |
J3a.SCJN |
Jurisprudencia de la Tercera Sala de la Suprema Corte de Justicia de la Nación |
J4a.SCJN |
Jurisprudencia de la Cuarta Sala de la Suprema Corte de Justicia de la Nación |
JPSCJN |
Jurisprudencia del Pleno de la Suprema Corte de Justicia de la Nación |
JPCSCJN |
Jurisprudencia del Pleno de Circuitos de la Suprema Corte de Justicia de la Nación |
JPTFJFA |
Jurisprudencia del Pleno del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa |
JTCC |
Jurisprudencia de los Tribunales Colegiados de Circuito |
L. |
Libro |
LSS-1973 |
Ley del Seguro Social de 1973 |
No. |
Número |
p. |
Párrafo |
pág. |
Página |
págs. |
Páginas |
RTFJFA |
Revista del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa |
SJF |
Semanario Judicial de la Federación |
T. |
Tomo |
TASA |
Tesis aislada de Sala Auxiliar del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa |
TASR |
Tesis aislada de Sala Regional del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa |
TASRM |
Tesis aislada de Sala Regional Metropolitana del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa |
TA1a.SCJN |
Tesis Aislada de la Primera Sala de la Suprema Corte de Justicia de la Nación |
TA2a.SCJN |
Tesis Aislada de la Segunda Sala de la Suprema Corte de Justicia de la Nación |
TA4a.SCJN |
Tesis Aislada de la Cuarta Sala de la Suprema Corte de Justicia de la Nación |
TAP |
Tesis Aislada del Pleno de la Suprema Corte de Justicia de la Nación |
TATCC |
Tesis Aislada de los Tribunales Colegiados de Circuito |
TA2a.TFJFA |
Tesis Aislada de la 2a Sala del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa |